【初心者向け】ジュニアNISAの仕組みと始め方（口座開設手順）について解説

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2024年3月19日

こんにちは、FIRE投資家のカケルです。

今回は「ジュニアNISAの仕組みや始め方」について解説します。この記事は5分で読めます。

「つみたてNISA」は知ってるけど、「ジュニアNISA」との違いは知らないなぁ。

「ジュニアNISA」やってみたいけど、どんな制度だっけ？

NISAには「一般NISA」「つみたてNISA」「ジュニアNISA」の3種類があることはご存知ですか？
お子さまがいる家庭で「つみたてNISA」を満額やって、それでもまだ資金に余裕があるという方は絶対に使うべき制度です。

この記事を最後まで読めば、「ジュニアNISA」の仕組みや「口座開設手順」まですべて分かりますので、ぜひ最後までご覧ください。

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この記事はこんな人にオススメ

この記事の結論

「ジュニアNISA」を始めるには「両親もしくは子どもの成年後見人」が証券口座を開設していることが必須

【ジュニアNISAの概要】

この記事で分かること

タップできる目次

ジュニアNISAとは？

「ジュニアNISA」とは「少額投資非課税制度」のひとつです。

「少額投資非課税制度」とは「NISA」「つみたてNISA」「ジュニアNISA」の3つから構成され、投資の利益に税金がかからない制度のこと、（通常は投資の利益に対して約20％の税金がかかります）

【ジュニアNISAの概要】

対象者	日本に住んでいて口座開設年の1/1時点で0～19歳の個人
口座開設可能数	子ども1名につき1口座まで
非課税対象	株式・投資信託への投資から得られる配当金・分配金や売却益
非課税投資可能額	年間80万円が上限
非課税投資総額	400万円（80万円×5年間）
非課税期間（改正後）	子ども18歳になるまで
新規投資可能期間	2023年末まで
運用管理者	口座開設者本人(未成年者)の二親等以内の親族(両親・祖父母等)
払い出し（改正後）	2024年1/1以降に可能（それまでは原則引き出し不可）

「ジュニアNISA」は2020年に大きな改正が決定しました。

カケル

改正前は使い勝手の悪い制度というのが私の印象で、「ジュニアNISA」は使っておりませんでした。

「ジュニアNISA」については利用実績が少ないことから、2023年末をもって新規の口座開設は終了となります。

下記の表は2019年の金融庁のデータです。「つみたNISA」も同じく少ないですが、ここ2年の投資ブームで「つみたてNISA」を始める人は多く、口座開設数はかなり伸びていると思われます。

「ジュニアNISA」についてはそもそも「子どもがいること」が前提なので、口座開設数の伸びは限定的と思われます。

改定前は災害などのやむを得ない状況を除き、子どもが18歳になるまで未成年口座からの払い出しは出来ませんでした。しかも18歳になるまでに払い出しをした場合、課税されるというデメリットがありました。

しかし、2024年以降であれば払い出し制限が無くなり、お金が必要となった時など、決済して資金を手元に戻すことが可能です。また利益が出た部分は非課税となります。

・2024年以降決済する場合、全額決済しか出来ない（一部決済不可）
・再度購入することは出来ない（新規積み立てが出来ない）

2023年に制度は終了しますが、非課税期間（5年）が経過後は、継続管理勘定にロールオーバー（移管）が可能です。ロールオーバーすると、子どもが18歳になるまで非課税で運用することが可能です。

継続管理勘定とは、簡単にいうと「非課税で運用出来る仮の口座のようなもの」です。それぐらいの理解でOKです。

・ロールオーバーは自動で行われないため申請が必要
・申請は書面のみ
・放置すると課税口座に自動で移管されてしまう

３のNISAは①年間投資可能額、②非課税期間、③新規投資可能期間が違います。（2022年1月1日時点での情報です。）

（※1）非課税期間終了後は子どもが18歳になるまで非課税で運用可能

・「NISA」と「つみたてNISA」の併用は不可
・「NISA」と「ジュニアNISA」の併用は可能
・「つみたてNISA」と「ジュニアNISA」の併用は可能

非課税期間の5年間が終わるとどうなるのか？: 保有している銘柄は全て未成年課税口座もしくは、継続管理勘定に移管となる。
継続管理勘定に移管すれば、子どもが18歳まで非課税で運用が可能。
子どもが18歳になるまでに決済しなかったらどうなるのか？: 保有している銘柄は全て通常の成年課税口座に移管されます。2023/1/1以降は「18歳が成年」と見なされます。子どもが18歳時にNISAがまだ存続していれば、NISA口座へ移管可能。（現在NISAは2028年までの制度）
②継続管理勘定に移管する際に、金額の上限はあるのか？: 上限はなし。
金融機関の変更は出来ますか？: NISAやつみたてNISAと違って、金融機関の変更は出来ません。慎重に選びましょう。
⑤非課税枠の再利用・繰り越しは出来ますか？: 回答：NISAやつみたてNISAと同じく出来ません。途中決済という選択肢は忘れましょう。
⑥子どもが何歳までなら始めるべきか？: 運用利益は子どもが18歳まで非課税なので、今すぐ開始しましょう。投資は早く始めて長くやるが大原則です。